Nøgletal anvendes i mange forskellige sammenhænge til både at analysere en virksomhed og dens branche. Nøgletallenes formål er typisk at belyse, hvorledes enkelte elementer eller flere elementer i virksomheden fungerer sammen. Ofte vil dette ske ved en sammenholdelse af nøgletal fra tidligere år og nøgletal fra konkurrenter eller branchen.

De mest anerkendte nøgletal inden for virksomhedsanalyse og finansiel rapportering inkluderer:

Profitabilitetsnøgletal

– Dækningsbidrag: Bruttofortjenestens andel af nettoomsætningen, bruges til at vurdere produktionsomkostningerne.

– Driftsresultatmargin: Driftsresultatets andel af nettoomsætningen, bruges til at vurdere driftsindtægter i forhold til omsætning.

– Nettoresultatmargin: Nettoresultatets andel af nettoomsætningen, bruges til at vurdere overskudsgraden efter alle omkostninger og skatter.

– Return on Equity (ROE/Egenkapitalforrentning): Nettoresultatets andel af virksomhedens egenkapital, bruges til at vurdere indtjeningen i forhold til den investerede kapital.

Likviditetsnøgletal

– Likviditetsgrad: Aktiverne, der kan omsættes til likvide midler inden for et år, i forhold til kortsigtede forpligtelser.

– Quick Ratio: Samme som current ratio, men ekskluderer beholdninger.

– Cash Ratio: Likvide midler i forhold til kortsigtede forpligtelser.

Gældsnøgletal

– Gearing Ratio: Gældens andel af virksomhedens kapitalstruktur.

– Soliditetsgrad: Gældens andel af egenkapitalen.

– Interest Coverage Ratio: Driftsindtægter i forhold til rentebetalinger, bruges til at vurdere virksomhedens evne til at betale renter.

Aktivitetsnøgletal

– Omsætningshastighed af aktiver: Omsætningen i forhold til de samlede aktiver, bruges til at vurdere, hvor effektivt virksomheden bruger sine aktiver.

– Lageromsætningshastighed: Omsætningen af lageret i forhold til salgsomsætningen, bruges til at vurdere, hvor hurtigt virksomheden omsætter sit lager.

– Kreditorernes omsætningshastighed: Omsætningen af kreditorerne i forhold til indkøbsomkostningerne, bruges til at vurdere, hvor hurtigt virksomheden betaler sine kreditorer.

Værdinøglenøgletal

– Price-to-Earnings Ratio (P/E Ratio): Markedsprisen per aktie i forhold til indtjening pr. aktie, bruges til at vurdere virksomhedens værdiansættelse.

– Price-to-Book Ratio (P/B Ratio): Markedsprisen per aktie i forhold til bogført værdi pr. aktie, bruges til at vurdere virksomhedens værdi i forhold til dens bogførte værdi.

Bæredygtighedsnøgletal

– Carbon Footprint: Virksomhedens samlede udledning af drivhusgasser.

– Social Responsibility Index: Måling af virksomhedens sociale og miljømæssige påvirkning.

Effektivitetsnøgletal

– Arbejdskapitalomdrejningshastighed: Omsætningen af arbejdskapitalen i forhold til omsætningen, bruges til at vurdere, hvor effektivt virksomheden bruger sin arbejdskapital.

– Aktivernes omsætningshastighed: Omsætningen af de samlede aktiver i forhold til omsætningen, bruges til at vurdere, hvor effektivt virksomheden bruger sine samlede aktiver.

Kvalitetsnøgletal

– Kundefrafaldsrate: Andelen af kunder, der ophører med at købe hos virksomheden over en given periode.

– Produktfejlfrekvens: Andelen af defekte produkter i forhold til det samlede antal producerede produkter.

– Kundetilfredshedsindeks: Måling af kunders tilfredshed med virksomhedens produkter eller service.

Risikonøgletal

– Beta: Måling af en akties volatilitet i forhold til markedet som helhed, bruges til at vurdere aktiens risiko i forhold til markedets.

– Volatilitet: Måling af aktivets prisbevægelse over tid, bruges til at vurdere risikoen for prisudsving.

– Konkursrisiko: Måling af sandsynligheden for, at virksomheden går konkurs baseret på dens finansielle situation.

Innovationsnøgletal

– Research and Development (R&D) udgifter i forhold til omsætningen: Måling af virksomhedens investering i forskning og udvikling i forhold til omsætningen.

– Antal nye produkter eller tjenester: Måling af antallet af nye produkter eller tjenester introduceret af virksomheden over en given periode.

Tekniske nøgletal (for aktieanalyse)

– Moving Average (MA): Gennemsnittet af en akties lukkekurs over en bestemt periode, bruges til at identificere trends.

– Relative Strength Index (RSI): Måling af en akties momentum og overkøbte eller oversolgte tilstande.

– MACD (Moving Average Convergence Divergence): Måling af en akties momentum ved at sammenligne to forskellige glidende gennemsnit.

Personalenøgletal

– Omsætning af medarbejdere: Andelen af medarbejdere, der forlader virksomheden i løbet af et år, bruges til at vurdere medarbejderens tilfredshed og fastholdelsesevne.

– Gennemsnitlig medarbejderproduktivitet: Måling af den gennemsnitlige output pr. medarbejder, bruges til at vurdere effektiviteten af virksomhedens arbejdsstyrke.

Disse nøgletal giver et mere omfattende billede af virksomhedens præstationer, risici, innovation og andre vigtige aspekter, der påvirker dens succes og langsigtede værdi.